{"id":484689,"date":"2025-12-26T08:29:06","date_gmt":"2025-12-26T11:29:06","guid":{"rendered":"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/?p=484689"},"modified":"2025-12-26T08:29:06","modified_gmt":"2025-12-26T11:29:06","slug":"ley-de-inocencia-fiscal-advierten-que-arca-podra-imponer-multas-millonarias-a-monotributistas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/index.php\/2025\/12\/26\/ley-de-inocencia-fiscal-advierten-que-arca-podra-imponer-multas-millonarias-a-monotributistas\/","title":{"rendered":"Ley de Inocencia Fiscal: advierten que ARCA podr\u00e1 imponer multas millonarias a monotributistas"},"content":{"rendered":"<p><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" class=\"alignnone size-full wp-image-441851\" src=\"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/milei-caputo.jpg\" alt=\"\" width=\"1085\" height=\"722\" srcset=\"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/milei-caputo.jpg 1085w, https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/milei-caputo-300x200.jpg 300w, https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/milei-caputo-1024x681.jpg 1024w, https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/milei-caputo-768x511.jpg 768w, https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/milei-caputo-585x389.jpg 585w, https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/milei-caputo-263x175.jpg 263w\" sizes=\"(max-width: 1085px) 100vw, 1085px\" \/><\/p>\n<p>Las multas de ARCA a los monotributistas podr\u00edan llegar a sumas millonarias si se aprueba sin cambios la Ley de Inocencia Fiscal<\/p>\n<p>El proyecto de Ley de Inocencia Fiscal, con media sanci\u00f3n en el Congreso, propone una actualizaci\u00f3n integral y significativa de las multas de ARCA por incumplimientos tanto formales como por falta de declaraciones juradas, las que llegan a valores que pueden ser ruinosos para las pymes y monotributistas.<\/p>\n<p>A modo de referencia, las multas de ARCA por falta de presentaci\u00f3n de declaraciones juradas se elevan de $400 a $440.000 para sociedades, mientras que en el caso de declaraciones juradas informativas el piso sancionatorio se incrementa de $5.000 a $5 millones para personas humanas, entre otras modificaciones, indica Juan Fuster, Socio de Tax de Russell Bedford Argentina.<\/p>\n<p><script async src=\"\/\/pagead2.googlesyndication.com\/pagead\/js\/adsbygoogle.js\"><\/script><br \/>\n<!-- Publi m\u00f3vil interior nota --><br \/>\n<ins class=\"adsbygoogle\" style=\"display: inline-block; width: 320px; height: 100px;\" data-ad-client=\"ca-pub-7250018434179914\" data-ad-slot=\"1040343543\"><\/ins><br \/>\n<script>\n(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});\n<\/script><\/p>\n<p>En el caso de las personas jur\u00eddicas, el m\u00e1ximo de las multas para el caso de falta de declaraciones juradas informativas sube a $10 millones.<\/p>\n<p>Los contadores est\u00e1n pidiendo que, dado el aumento brutal, se mejore la estabilidad de la p\u00e1gina web de ARCA, ya que si el sistema se cae el d\u00eda del vencimiento, el contribuyente quedar\u00eda expuesto a una multa de casi medio mill\u00f3n de pesos sin tener la culpa.<\/p>\n<p><strong>Qu\u00e9 dice la ley de Inocencia Fiscal<\/strong><\/p>\n<p>Los incrementos abarcan tanto incumplimientos formales como la falta de presentaci\u00f3n de declaraciones juradas, reg\u00edmenes de informaci\u00f3n y operaciones internacionales, con el objetivo de que las multas vuelvan a funcionar como una verdadera herramienta preventiva, y no como penalidades meramente simb\u00f3licas, explica Fuster.<\/p>\n<p>Un aspecto relevante es que la reforma incorpora un mecanismo de actualizaci\u00f3n autom\u00e1tica a partir de 2027, considerando la variaci\u00f3n anual de la Unidad de Valor Adquisitivo (UVA), con el prop\u00f3sito de evitar que las sanciones vuelvan a perder efectividad con el paso del tiempo y garantizar mayor estabilidad y previsibilidad hacia adelante, se\u00f1ala.<\/p>\n<p>Si bien resulta razonable la actualizaci\u00f3n de las multas a la luz de la inflaci\u00f3n de los \u00faltimos a\u00f1os, llama la atenci\u00f3n la ausencia de mecanismos de atenuaci\u00f3n espec\u00edficos para peque\u00f1as y medianas empresas y\/o personas humanas, enfatiza.<\/p>\n<p>El nuevo esquema sancionatorio no diferencia entre contribuyentes seg\u00fan su escala, aplicando a las pymes criterios similares a los de grandes compa\u00f1\u00edas que cuentan con mayores recursos para afrontar las crecientes exigencias materiales y formales del r\u00e9gimen tributario. Esto abre el debate acerca de c\u00f3mo impactar\u00e1 la reforma en un sector que, de por s\u00ed, enfrenta desaf\u00edos financieros y operativos relevantes, afirma.<\/p>\n<p><strong>Cu\u00e1les son las multas una por una<\/strong><\/p>\n<p>Multa Autom\u00e1tica (Art. 38 Ley 11.683)<\/p>\n<p>Es la que recib\u00eds simplemente por no presentar la Declaraci\u00f3n Jurada en t\u00e9rmino. El salto es de m\u00e1s del 100.000%:<\/p>\n<p><strong>Personas Humanas: pasa de los actuales $200 a $220.000.<\/strong><\/p>\n<p><strong>Personas Jur\u00eddicas (sociedades): pasa de $400 a $440.000.<\/strong><\/p>\n<p>Se est\u00e1 discutiendo un per\u00edodo de gracia de 2 o 3 d\u00edas para subsanar errores antes de que se dispare autom\u00e1ticamente este monto.<\/p>\n<p><strong>Incumplimiento a Requerimientos (Art. 39)<\/strong><\/p>\n<p>Si ARCA te pide informaci\u00f3n o documentos y no los present\u00e1s en el plazo fijado:<\/p>\n<p>Multa general: pasa de un rango de $150 a $2.500 a montos que arrancan en los $150.000 y pueden llegar hasta los $2.500.000.<\/p>\n<p>Resistencia a la fiscalizaci\u00f3n: si imped\u00eds el paso de un inspector o te neg\u00e1s sistem\u00e1ticamente a mostrar libros, las multas pueden escalar hasta los $35 millones (antes el tope era de $45.000).<\/p>\n<p><strong>Infracciones en facturaci\u00f3n y registraci\u00f3n<\/strong><\/p>\n<p>Para quienes no emitan facturas, no tengan los controladores fiscales en regla o no registren debidamente sus operaciones, las multas que antes eran casi simb\u00f3licas (desde $10) pasan a tener un piso de $20.000 y un techo de varios millones dependiendo del tama\u00f1o de la empresa.<\/p>\n<p>Se mantiene la sanci\u00f3n de Clausura (de 2 a 6 d\u00edas), pero ahora se facilita el reemplazo de la clausura por una multa econ\u00f3mica muy elevada si la empresa es una pyme y es su primera infracci\u00f3n.<\/p>\n<p><strong>Empleados no registrados<\/strong><\/p>\n<p>La multa por tener trabajadores \u00aben negro\u00bb o mal registrados tambi\u00e9n sufre un ajuste preventivo. Los valores se actualizan para situarse entre los $3.000 y $100.000 por cada trabajador afectado, dependiendo de la gravedad y la reincidencia.<\/p>\n<p><strong>Cl\u00e1usula de actualizaci\u00f3n autom\u00e1tica<\/strong><\/p>\n<p>Para que estos montos no vuelvan a quedar desactualizados, la ley introduce una novedad: a partir de enero de 2027, todos estos valores de multas se actualizar\u00e1n anualmente siguiendo la variaci\u00f3n de la UVA (Unidad de Valor Adquisitivo).<\/p>\n<p><strong>C\u00f3mo es el impacto en una pyme o monotributista<\/strong><\/p>\n<p>Llevemos el proyecto de ley en lo que refiere a multas, a ejemplos del d\u00eda a d\u00eda, propone la contadora Miriam Roldan:<\/p>\n<ol>\n<li>Pedro, responsable inscripto, panader\u00eda del barrio, no presenta la declaraci\u00f3n jurada de IVA . Le corresponder\u00eda la multa autom\u00e1tica de $220.000; a la vez se le intima a presentarla y no cumple en el plazo establecido, aplicar\u00eda la multa del art.39, comprendida entre $150.000 y $2.500.000<\/li>\n<\/ol>\n<p>Si adem\u00e1s de la declaraci\u00f3n jurada de IVA, incumple con la presentaci\u00f3n del \u00abLibro de IVA Digital\u00bb, que sustituye el r\u00e9gimen informativo de compras y ventas, la multa ser\u00eda de $5 millones, pero si luego lo intiman y no cumple en plazo, aplica el art\u00edculo 39.<\/p>\n<ol start=\"2\">\n<li>Jos\u00e9, periodista independiente; monotributista, recibe un pedido de informaci\u00f3n sobre su facturaci\u00f3n, omite responder dentro del plazo, se le instruye un sumario por obstruir la labor de fiscalizaci\u00f3n y se le aplica multa de art. 39, de $150.000 a $ 2.500.000<\/li>\n<\/ol>\n<p>Los valores se duplican para persona jur\u00eddica y hay incumplimientos que llegan a tener multas de hasta $ 35.000.000.<\/p>\n<p>\u00abEs necesario que se revea que haya multas no autom\u00e1ticas, intimaci\u00f3n y plazo de 30 d\u00edas para cumplir con liberaci\u00f3n de sanci\u00f3n\u00bb, sostiene Rold\u00e1n.<\/p>\n<p><strong>Cu\u00e1ndo la multa puede llegar a $35 millones<\/strong><\/p>\n<p>En estos casos podr\u00eda aplicar la multa que llegar\u00e1 a $35 millones con la Ley de Inocencia Fiscal:<\/p>\n<p><strong>Infracciones a las normas referidas al domicilio fiscal.<\/strong><\/p>\n<p>Resistencia a la fiscalizaci\u00f3n, por parte del contribuyente o responsable, consistente en el incumplimiento reiterado a los requerimientos de los funcionarios actuantes, solo en la medida en que los mismos no sean excesivos o desmesurados respecto de la informaci\u00f3n y la forma exigidas, y siempre que se haya otorgado al contribuyente el plazo previsto por la Ley de Procedimientos Administrativos para su contestaci\u00f3n.<\/p>\n<p>Omisi\u00f3n de proporcionar datos requeridos por ARCA para el control de las operaciones internacionales.<\/p>\n<p>Falta de conservaci\u00f3n de los comprobantes y elementos justificativos de los precios pactados en operaciones internacionales.<\/p>\n<p><strong>Cu\u00e1les son las trampas del sistema de multas<\/strong><\/p>\n<p>Rold\u00e1n precisa que los contribuyentes deben saber que:<\/p>\n<p>Presentan entre 5 y 9 declaraciones juradas, y algunas son informativas.<\/p>\n<p>El proyecto aumenta las multas autom\u00e1ticas y no contempla la condonaci\u00f3n en caso de cumplir con la falta.<\/p>\n<p>Como son multas autom\u00e1ticas, no hay intimaci\u00f3n previa.<\/p>\n<p>El valor de la multa es el mismo, seas pyme o multinacional.<\/p>\n<p>En cambio, si cometiste un delito tributario, podr\u00edas ser liberado de sanci\u00f3n.<\/p>\n<p>\u00abEsto afecta a todos, tanto al contribuyente como al consumidor\u00bb, asegura Rold\u00e1n.<\/p>\n<p><strong>Qu\u00e9 dice la Ley de Inocencia fiscal que busca aprobar el Senado<\/strong><\/p>\n<p>La norma introduce modificaciones al R\u00e9gimen Penal Tributario (Ley 24.769); a los Procedimientos Fiscales (Ley 11.683) y al C\u00f3digo Civil y Comercial de la Naci\u00f3n; as\u00ed como tambi\u00e9n, un R\u00e9gimen de Declaraci\u00f3n Jurada Simplificada.<\/p>\n<p>La iniciativa crea un \u201cR\u00e9gimen simplificado de Ganancias\u201d por el cual, de acuerdo al Gobierno, los contribuyentes que adhieran quedar\u00e1n \u201cblindados para siempre\u201d, supo la Agencia Noticias Argentinas.<\/p>\n<p>Este r\u00e9gimen, que tendr\u00e1 un tope patrimonial de hasta 10.000 millones de pesos para poder adherir, garantiza a los contribuyentes no tener que informar sobre variaciones patrimoniales, y tampoco se controlar\u00e1n los consumos que hagan.<\/p>\n<p>Esto implica que ARCA s\u00f3lo les cobrar\u00e1 el impuesto a las Ganancias por los ingresos que hayan facturado, independientemente del eventual crecimiento patrimonial (que no ser\u00e1 controlado) y de esa base se deducir\u00e1n los consumos.<\/p>\n<p>El art\u00edculo 39 del proyecto \u00abestablece el efecto liberatorio del pago, si se acepta el contenido de la declaraci\u00f3n jurada propuesta por ARCA y se realiza el pago en t\u00e9rmino; excepto que se hayan omitido ingresos\u00bb.<\/p>\n<p>El proyecto de Inocencia Fiscal aumenta los montos para que se considere que una persona cometi\u00f3 el delito de evasi\u00f3n simple, pasando de $1.500.000 a $100.000.000.<\/p>\n<p>En tanto, para que la conducta a investigar se considere de \u201cevasi\u00f3n agravada\u201d, el piso tiene que superar los 1.000 millones de pesos (ya no m\u00e1s 15 millones).<\/p>\n<p>Por otra parte, se reduce el plazo de prescripci\u00f3n de las obligaciones tributarias de cinco a tres a\u00f1os. ARCA no iniciar\u00e1 acciones penales siempre y cuando se cancelen las deudas y sus respectivos intereses, aunque este beneficio correr\u00e1 una sola vez por contribuyente.<\/p>\n<p>Si la denuncia no estuviera a\u00fan radicada, quedar\u00e1 extinguida en caso de que el contribuyente cancele esas obligaciones pagando un adicional del 50% dentro de los 30 d\u00edas h\u00e1biles desde la notificaci\u00f3n de la imputaci\u00f3n.<\/p>\n<p>Si bien el proyecto apunta a un relajamiento de los controles fiscales, aumentar\u00e1n los montos de las sanciones econ\u00f3micas por presentar declaraciones juradas fuera de t\u00e9rmino. (Noticias Argentinas-IProfesional).<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Las multas de ARCA a los monotributistas podr\u00edan llegar a sumas millonarias si se aprueba sin cambios la Ley de Inocencia Fiscal El proyecto de Ley de Inocencia Fiscal, con&hellip;<\/p>\n","protected":false},"author":3,"featured_media":441851,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[12],"tags":[],"class_list":["post-484689","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-pais"],"jetpack_featured_media_url":"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/milei-caputo.jpg","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/484689","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=484689"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/484689\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":484693,"href":"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/484689\/revisions\/484693"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/441851"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=484689"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=484689"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.planbnoticias.com.ar\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=484689"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}